pasha2020

PASHA Yatırım Bankası A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2020 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Banka’nın faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları “faiz oranı duyarlılık riski” olarak tanımlanmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka’nın hazine birimi tarafından takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz duyarlılığı riskini minimize edecek şekilde yönetilmektedir. “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hazırlanan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski standart rasyosu aylık olarak hesaplanmaktadır. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesapların faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 31 Aralık 2020 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz 1 Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B. 133,831 - - - - 21,091 154,922 Bankalar 104,635 - - - - 16,721 121,356 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 7 493 - - - - 7,405 7,898 Para Piyasalarından Alacaklar 23,011 - - - - - 23,011 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 2,575 275 20,341 - - 7,659 30,850 Verilen Krediler 2 405,573 297,427 443,776 334,140 12,019 (42,190) 1,450,745 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen FV 544 1,226 455 114,551 - (1,755) 115,021 Diğer Varlıklar - - - - - 275,606 275,606 Toplam Varlıklar 670,662 298,928 464,572 448,691 12,019 284,537 2,179,409 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - - - - Diğer Mevduat - - - - - - - Para Piyasalarına Borçlar 49,634 1,064 2,565 - - - 53,263 Muhtelif Borçlar 5 1,367 9,318 - - - 34,119 44,804 İhraç Edilen Menkul Değerler 1,412 621 185,485 459,498 - - 647,016 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 187,932 148,684 85,967 380,521 - 120 803,224 Diğer Yükümlülükler 3,4 1,362 1,070 - - - 628,670 631,102 Toplam Yükümlülükler 241,707 160,757 274,017 840,019 - 662,909 2,179,409 Bilançodaki Uzun Pozisyon 428,955 138,171 190,555 - 12,019 - 769,700 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - - (391,328) - (378,372) (769,700) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 6 38,899 57,797 - - - - 96,696 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon 6 (38,691) (59,256) - - - - (97,947) Toplam Pozisyon 429,163 136,712 190,555 (391,328) 12,019 (378,372) (1,251) 1) Finansal varlıklar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir. 2) Finansal kiralama alacaklarını da içermektedir. 3) Özkaynaklar faizsiz satırında gösterilmiştir. 4) Fonlar kalemi diğer yükümlülükler içerisinde gösterilmiştir. 5) Mali tablolarda diğer yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. 6) Vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerini de içermektedir. 7) Türev finansal varlıkları da içermektedir. 154 Faaliyet Raporu 2020 PASHA Bank Yıl Sonu Finansal Raporu