pasha2020

PASHA Yatırım Bankası A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2020 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IX. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin toplam gerçeğe uygun değer, kote edilmiş piyasa fiyatlarına dayanarak hesaplanır ve piyasa fiyatının bulunmadığı yerde, kalan vade için cari getiriye dayanan iskonto edilmiş nakit akış modeli kullanılır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Finansal Varlıklar 1,948,081 1,503,666 1,947,198 1,509,656 Para Piyasalarından Alacaklar 23,011 147,045 23,011 147,045 Bankalar 121,511 39,910 121,511 39,910 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 155,100 126,731 155,100 126,731 Türev Finansal Varlıklar 493 132 493 132 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan F.V. 7,405 - 7,405 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V. 30,850 16,824 30,850 16,824 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar 116,776 79,975 123,407 84,475 Verilen Krediler 1,492,935 1,093,049 1,485,421 1,094,539 Finansal Borçlar 1,574,249 1,167,735 1,565,880 1,172,903 Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 803,224 666,655 798,463 666,402 İhraç Edilen Menkul Değerler 647,016 475,964 643,397 481,385 Muhtelif Borçlar 44,804 3,953 44,804 3,953 Para Piyasalarına Borçlar 53,263 6,192 53,274 6,192 Türev Finansal Yükümlülükler 1,430 - 1,430 - Fonlar (Müstakrizlerin Fonları) 24,512 14,971 24,512 14,971 Faaliyet Raporu 2020 PASHA Bank Yıl Sonu Finansal Raporu 187