pasha2020

PASHA Bank’ın iç denetim, iç kontrol, risk yönetimi ve uyum birimleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uyumlu şekilde yapılandırılmış olup, çalışmalarını bu yönetmelikler ile uyumlu şekilde yürütmektedir. BDDK ve MASAK direktifleri doğrultusunda faaliyet gösteren, İç Denetim, İç Kontrol, Uyum ve Risk Yönetimi Birimlerinden oluşan Banka’nın iç sistemler organizasyonu, Denetim Komitesi ve Risk Yönetimi Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu’na raporlama yapmaktadır. İç Denetim Birimi Her yıl Banka’nın gelişen ve değişen faaliyetleri ve mevzuat değişiklikleri göz önünde bulundurularak, bir önceki yıl sonu itibarıyla hazırlanan iç denetim planı, 2020 yılı için de risk değerlendirme raporu ve risk matrisi sonuçlarına göre hazırlanmış ve Denetim Komitesi’nin onayı sonrasında Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak uygulamaya alınmıştır. 2020 yılında da denetim çalışmaları, Banka’nın iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliğini de kapsayacak şekilde denetim planında belirlenen faaliyet alanları için gerçekleştirilmiştir. Yıl içinde iç sistemler birimlerinin ana faaliyetleri de bu plan doğrultusunda denetlenmiş ve rapora bağlanmıştır. Denetim Komitesi toplantıları sırasında yapılan saptamalar ve rapor talepleri Bankanın iç sistemler birimleri aracılığı ile ilgili Banka birimlerine iletilmiştir. Destek hizmeti kuruluşlarına ilişkin risk analizi çalışmaları iç sistemler birimlerinin görüşleri doğrultusunda oluşturulmuş ve ilgili kuruluşlar hakkında düzenlenen dönemsel değerlendirme raporları destek hizmeti firmalarının denetim raporları ile Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. İç Denetim Birimi, İç Kontrol Birimi ile birlikte Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun 30.07.2010 tarihli ve BSD 2010/3 No’lu Genelgesi kapsamında Banka “Yönetim Beyanı”na esas denetimleri dönem içinde gerçekleştirerek raporunu öncelikle Denetim Komitesi’ne ve ardından Yönetim Kurulu’na sunmuştur. Bankacılık süreçleri ve bilgi sistemleri kontrollerine ek olarak destek hizmet firmalarının denetimi de Yönetim Beyanı çalışması kapsamında İç Denetim Birimi tarafından gerçekleştirilmiştir. Denetim sonuçları Denetim Komitesi tarafından gözden geçirilmiş ve sonuçları Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. İç Denetim Birimi, bir bütün olarak, bankacılık ve bilgi sistemleri süreçleri ile risk yönetimi, iç kontrol ve uyum uygulamaları açısından içsel bir gözetim ve denetim fonksiyonu şeklinde faaliyet göstermekte, birimleri dönemsel ve riske dayalı olarak incelemekte ve denetlemektedir. Bunun yanı sıra Banka’nın uygulama ve süreçlerinin iyi uygulamalara paralel olarak yönetimi açısından tarafsız ve bağımsız danışmanlık fonksiyonunu üstlenmektedir. Üst yönetime banka faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer mevzuat doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliği hususlarında güvence sağlamaktadır. Banka kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunmaktadır. İç Denetim Birimi 2020 yılı için öngörülen denetim planı doğrultusunda tüm denetimleri gerçekleştirmiş, toplam 9 adet iç denetim raporunu Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na sunmuştur. İç Kontrol Birimi İç Kontrol Birimi, PASHA Bank içerisinde Bankanın gelişen ve değişen yapısını da göz önünde bulundurarak sağlıklı, etkin, verimli bir iç kontrol ortamının oluşturulmasından ve koordinasyonundan sorumludur. İç Kontrol Birimi tarafından Banka faaliyetlerinin yönetim stratejisi ve politikalara uygun olarak düzenli, verimli, etkin bir biçimde ve mevcut mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesine katkı sağlanmaktadır. Ayrıca Banka bünyesinde gerçekleştirilen tüm kontrol faaliyetlerinin usulüne göre yerine getirilmesi gözetilmektedir. Üçlü savunma hattı ilkelerine göre oluşturulan iç kontrol modeli kapsamında birincil kontroller, iş birimleri tarafından ilgili riskler göz önünde bulundurularak belirlenmiştir. İç Kontrol Birimi, belirli bir kapsam ve örneklem dâhilinde ikincil seviye kontrolleri tüm fonksiyonlar için gerçekleştirmiştir. Genel Müdürlük iş birimlerine yönelik faaliyetler kapsamında birimlerin düzenli olarak yerine getirdiği kontrol faaliyetleri yakından izlenerek kontrollerin zamanında, tam ve doğru biçimde yerine getirildiğine dair incelemeler yapılmıştır. Denetim Komitesinin İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri Faaliyet Raporu 2020 PASHA Bank Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 95