PASHA BANK FAALİYET RAPORU 2021

Genel Bilgiler Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler İç Kontrol Birimi İç Kontrol Birimi, Bankanın gelişen ve değişen yapısını da göz önünde bulundurarak sağlıklı, etkin, verimli bir iç kontrol ortamının oluşturulmasından ve koordinasyonundan sorumludur. İç Kontrol Birimi tarafından Banka faaliyetlerinin yönetim stratejisi ve politikalara uygun olarak düzenli, verimli, etkin bir biçimde ve mevcut mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesine katkı sağlanmaktadır. Ayrıca, Banka bünyesinde gerçekleştirilen tüm kontrol faaliyetlerinin usulüne göre yerine getirilmesi gözetilmektedir. Üçlü savunma hattı ilkelerine göre oluşturulan iç kontrol modeli kapsamında birincil kontroller, iş birimleri tarafından ilgili riskler göz önünde bulundurularak belirlenmiştir. İç Kontrol Birimi, belirli bir metodoloji dâhilinde, kapsam ve örneklem büyüklüğünü de gözeterek, tüm fonksiyonlar için ikinci seviye kontrolleri gerçekleştirmiştir. Genel Müdürlük iş birimlerine yönelik faaliyetler kapsamında birimlerin düzenli olarak yerine getirdiği kontrol faaliyetleri yakından izlenerek kontrollerin zamanında, tam ve doğru biçimde yerine getirildiğine dair incelemeler yapılmıştır. İç Kontrol Birimi ekibi, BT faaliyetlerinin, Banka tarafından belirlenen kurallar dâhilinde, güvenli bir şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğini sürekli izlemektedir. Benzer şekilde, İç Kontrol Birimi tarafından BT süreçlerine ilişkin Banka iç kontrol modeline uygun olacak iç kontrol noktaları tasarlanmakta olup; tanımlanan kontrol maddeleri, metodoloji ve araçlar doğrultusunda kontrol faaliyetlerine konu edilmektedir. Kontrol faaliyetleri sonucundaki tespit edilen eksiklikler/ olumsuzluklara ilişkin önermeler yapılarak bulguların giderilmesi/ tamamlatılması hususları belirli bir aksiyon planı içerisinde takip edilmiştir. Bu amaç doğrultusunda tasarlanan kontrol faaliyetleri, kendi alanında yetkin ve deneyimli iç kontrol personeli tarafından yapılan çalışmalarla yürütülmüştür. İç kontrol konusunda ulusal ve/veya uluslararası gelişmeler takip edilmiş, Banka iç kontrol uygulamalarında gerekli güncellemeler yapılmıştır. 2021 yılı içerisinde Banka’nın tüm operasyonel faaliyetleri değişen sıklıklarda ve ihtiyaç bazlı gerçekleştirilen kontrol noktaları çerçevesinde incelenmiş ve kontrol sonuçları Denetim Komitesi ve üst yönetime raporlanmıştır. Ayrıca, İç Kontrol Birimi tarafından uygulanan kontrol beyan formları ile birinci seviye kontrollerin gerçekleştirilmesinden sorumlu iş birimleri tarafından hazırlanan anahtar kontrol sonuçları ile genel kontrol ortamının etkinliği değerlendirilerek ikinci seviye kontrollerin gerçekleştirilmesi sağlanmıştır. Öte yandan, yönetim beyanı testleri ve İSEDES Raporu validasyon çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Bununla birlikte, İç Kontrol Birimi ekibinin mesleki gelişimlerine katkı sağlamak amacıyla yıl içinde muhtelif eğitimlere katılmaları sağlanmış, bir İç Kontrol personeli Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik (SMMM) yeterlilik sınavını başarıyla sonuçlandırarak SMMM unvanını almaya hak kazanmıştır. İç Kontrol Birimi, mevzuat ile Banka içi yönetmelik ve prosedürler paralelinde tarafsız, şeffaf ve etkin bir iç kontrol sistemini kurma ve devamlılığını sağlama hususlarında üzerine düşen görev ve sorumlulukları yerine getirmeye devam edecektir. Uyum Birimi Risk odaklı yaklaşım kapsamında kurgulanan izleme ve kontrol faaliyetlerinin yürütülmesi ve geliştirilmesi amacıyla çalışmalarını yürüten Uyum Birimi tarafından 5549 Sayılı Kanun, 6415 Sayılı Kanun ve 7262 Sayılı Kanun ve bu kanunlara bağlı mevzuata bağlı olarak 2021 yılı içinde yürütülen çalışmalara aşağıda yer verilmektedir; • Bankanın faaliyet konusuna uygun olarak risk odaklı yaklaşımla kurgulanan izleme ve kontrol faaliyetleri geliştirilmesi ve Bankanın tüm faaliyetlerinin MASAK mevzuatına ve ilgili diğer mevzuatlara tam uyumunun sağlanması, • İç düzenlemenin, yönetmelik ve prosedürlerin, MASAK mevzuatına ve ilgili diğer mevzuatlara uyumunun sağlanması için çalışmalar yapılması, Denetim Komitesinin İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri