PASHA BANK FAALİYET RAPORU 2021

181 Faaliyet Raporu 2021 PASHA Bank (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) PASHA Yatırım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c.2) Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları Cari Dönem Toplam Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi (1) 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 3,766,507 3,616,803 - 149,704 - 2 Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 105,023 - - 105,023 - 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 3,661,484 3,616,803 - 44,681 - 4 Bilanço dışı tutarlar 747,877 648,011 - - - 5 Değerleme farkları - - - - 6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar - - - - 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - - 9 Risk azaltımından kaynaklanan farklar - - - - Risk tutarları 4,264,814 - 44,681 - (1) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir. Önceki Dönem Toplam Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi (1) 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 2,248,480 2,193,334 - 54,653 493 2 Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 22,782 - - 22,782 - 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 2,225,698 2,193,334 - 31,871 493 4 Bilanço dışı tutarlar 355,059 285,296 - - - 5 Değerleme farkları - - - - 6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar - - - - 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - - 9 Risk azaltımından kaynaklanan farklar - - - - Risk tutarları 2,478,630 - 31,871 493 (1) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir. c.3) TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar i) Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş rapor ile yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasında farklar Bulunmamaktadır.