PASHA BANK FAALİYET RAPORU 2021

197 Faaliyet Raporu 2021 PASHA Bank (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) PASHA Yatırım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IX. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin toplam gerçeğe uygun değer, kote edilmiş piyasa fiyatlarına dayanarak hesaplanır ve piyasa fiyatının bulunmadığı yerde, kalan vade için cari getiriye dayanan iskonto edilmiş nakit akış modeli kullanılır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar 3,362,479 1,948,081 3,349,675 1,947,198 Para Piyasalarından Alacaklar - 23,011 - 23,011 Bankalar 209,910 121,511 209,910 121,511 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 283,769 155,100 283,769 155,100 Türev Finansal Varlıklar 13,604 493 13,604 493 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan F.V. 20,956 7,405 20,956 7,405 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V. 50,685 30,850 50,685 30,850 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar 361,103 116,776 362,777 123,407 Verilen Krediler 2,422,452 1,492,935 2,407,974 1,485,421 Finansal Borçlar 2,906,564 1,574,249 2,915,019 1,565,880 Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,376,052 803,224 1,382,000 798,463 İhraç Edilen Menkul Değerler 1,222,459 647,016 1,225,068 643,397 Muhtelif Borçlar 74,237 44,804 74,196 44,804 Para Piyasalarına Borçlar 205,523 53,263 205,465 53,274 Türev Finansal Yükümlülükler 114 1,430 114 1,430 Fonlar (Müstakrizlerin Fonları) 28,179 24,512 28,176 24,512