PASHA BANK FAALİYET RAPORU 2022

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Önceki Dönem Toplam Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi 1 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 3,766,507 3,616,803 - 149,704 - 2 Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 105,023 - - 105,023 - 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 3,661,484 3,616,803 - 44,681 - 4 Bilanço dışı tutarlar 747,877 648,011 - - - 5 Değerleme farkları - - - - 6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar - - - - 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - - 9 Risk azaltımından kaynaklanan farklar - - - - Risk tutarları 4,264,814 - 44,681 - 1) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir. c.3) TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar i) Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş rapor ile yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasında farklar Bulunmamaktadır. ii) TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR’ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir. 188 PASHA Bank 2022 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2022 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Pasha Yatırım Bankası A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)