PASHA BANK FAALİYET RAPORU 2022

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar 5,921,267 3,362,479 5,862,947 3,349,675 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Bankalar 1,270,396 209,910 1,270,396 209,910 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 450,760 283,769 450,760 283,769 Türev Finansal Varlıklar - 13,604 - 13,604 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan F.V. 41,168 20,956 41,168 20,956 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V. 64,216 50,685 64,216 50,685 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar 456,634 361,103 460,299 362,777 Verilen Krediler 3,638,093 2,422,452 3,576,108 2,407,974 Finansal Borçlar 5,260,437 2,906,564 5,254,923 2,915,019 Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,763,204 1,376,052 2,762,842 1,382,000 İhraç Edilen Menkul Değerler 953,823 1,222,459 949,297 1,225,068 Muhtelif Borçlar 128,639 74,237 128,639 74,196 Para Piyasalarına Borçlar 312,968 205,523 313,010 205,465 Türev Finansal Yükümlülükler 3,164 114 3,164 114 Fonlar 630,890 28,179 630,901 28,176 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 467,749 - 467,070 - Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: TFRS 13, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye); b) 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye). 206 PASHA Bank 2022 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2022 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Pasha Yatırım Bankası A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)