PASHA_BANK_FAALIYET RAPORU 2023

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IX. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin toplam gerçeğe uygun değer, kote edilmiş piyasa fiyatlarına dayanarak hesaplanır ve piyasa fiyatının bulunmadığı yerde, kalan vade için cari getiriye dayanan iskonto edilmiş nakit akış modeli kullanılır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari DönemI Önceki Dönem Finansal Varlıklar 9,369,471 5,921,267 9,385,394 5,862,947 Para Piyasalarından Alacaklar 451,585 - 451,585 - Bankalar 461,139 1,270,396 461,139 1,270,396 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1,632,672 450,760 1,632,672 450,760 Türev Finansal Varlıklar 1,238 - 1,238 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan F.V. 90,603 41,168 90,603 41,168 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V. 141,928 64,216 141,928 64,216 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar 948,264 456,634 975,101 460,299 Verilen Krediler 5,642,042 3,638,093 5,631,128 3,576,108 Finansal Borçlar 8,488,497 5,260,437 8,506,056 5,254,923 Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4,713,824 2,763,204 4,733,183 2,762,842 İhraç Edilen Menkul Değerler 887,954 953,823 886,154 949,297 Muhtelif Borçlar 632,402 128,639 632,402 128,639 Para Piyasalarına Borçlar 1,075,122 312,968 1,075,122 313,010 Türev Finansal Yükümlülükler 30 3,164 30 3,164 Fonlar 442,751 630,890 442,751 630,901 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 736,414 467,749 736,414 467,070 209 PASHA Bank 2023 Faaliyet Raporu Genel Bilgiler Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar PASHA Yatırım Bankası A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)