PASHA_BANK_FAALIYET RAPORU 2023

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilişkin net 10,562 TL (31 Aralık 2022 - 1,998 TL, artış) tutarında menkul değer değerleme azalış farkları bulunmaktadır. 2. Kâr yedekleri ve geçmiş yıllar kâr/zararına ilişkin açıklamalar 16 Mart 2023 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında alınan kararla 203,873 TL tutarındaki geçmiş yıllar kâr/zararı kâr yedeklerine aktarılmıştır. 3. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla kâr dağıtımı yapılmamış olup bilanço tarihinden sonra da kâr payına ilişkin herhangi bir bildirim yapılmamıştır. 4. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası Cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları (reeskont bakiyeleri, zorunlu karşılık bakiyeleri, 3 aydan uzun vadeli plasmanlar ve bloke hesaplar hariç) nakit ve nakde eşdeğer varlıklar olarak dikkate alınmıştır. a. Dönem başındaki ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem Nakit 1,632,672 450,760 Kasa ve Efektif Deposu 72 26 T.C.Merkez Bankası 1,632,600 450,734 Diğer - - Nakde Eşdeğer Varlıklar 912,724 1,270,396 Bankalar 461,139 1,270,396 Para Piyasasından Alacaklar 451,585 - Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 2,545,396 1,721,156 Nakde Eşdeğer Varlıklar Teminat Verilen Tutarlar (118,133) (302,810) Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Faiz Gelir Reeskontları (2,213) (57) Üç Aydan Uzun Vadeli Nakde Eşdeğer Varlıklar - - Zorunlu Karşılıklar-Serbest Olmayan (754,068) (408,406) Nakit Akım Tablosu Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları 1,670,982 1,009,883 240 PASHA Bank 2023 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar PASHA Yatırım Bankası A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)