PASHA_BANK_FAALIYET RAPORU 2023

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka’nın yabancı para pozisyonu yasal mevzuat ve Banka’ca belirlenen limitler dahilinde yönetilmektedir. Bankada ilgili limiti, yasal yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranına uygun olarak tesis edilmiştir. Ayrıca alım satım hesaplara ait yabancı para pozisyon için zarar durdurma limiti de belirlenmiştir. Banka yabancı para işlemlerde gerektiğinde riskten korunma amaçlı olarak swap ve forward gibi türev araçları kullanmaktadır. Banka’da yabancı para pozisyonunu sayısallaştırma metodolojisi; sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasında standart yöntemin kullanılması ve içsel olarak stres testleri/duyarlılık analizleri uygulamalarını içerir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki tabloda verilmiştir. (Aşağıdaki tüm kurlar tam TL olarak sunulmuştur.) ABD Doları EURO Bilanço değerleme kuru 29.4382 32.5739 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 29.4382 32.5739 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 29.4382 32.5739 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 29.3973 32.6937 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 29.3374 32.4186 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru 29.2647 32.2421 Son 30 gün aritmetik ortalama 29.0552 31.7410 Önceki dönem değerleme kuru 18.6983 19.9349 Kur Riskine Duyarlılık TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının ve kazancının tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna etkisi (vergi etkileri hariç) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz Kuru Değişim Kâr/Zarar Üzerindeki Etkisi Özkaynak Üzerindeki Etkisi Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem USD %10 azalış (7,351) (6,021) (7,351) (6,021) USD %10 artış 7,351 6,021 7,351 6,021 EUR %10 azalış (4,680) (3,450) (4,680) (3,450) EUR %10 artış 4,680 3,450 4,680 3,450 173 PASHA Bank 2023 Faaliyet Raporu Genel Bilgiler Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar PASHA Yatırım Bankası A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)